Kto nie musi płacić podatku od spadków i darowizn?

Czy zastanawiałeś się kiedyś, czy każdy, kto otrzymuje spadek lub darowiznę musi płacić podatek? Otóż, istnieją pewne sytuacje, w których osoby obdarowane mogą uniknąć obowiązku uiszczenia podatku od spadków i darowizn. W poniższym artykule przedstawimy kiedy można skorzystać z takiego przywileju oraz jakie kroki należy podjąć, aby nie przepłacić.

Zasady ogólne podatku od spadków i darowizn

Podatek od spadków i darowizn regulowany jest przez ustawę o podatku od spadków i darowizn. Podatek ten dotyczy osób fizycznych oraz jednostek organizacyjnych nie posiadających osobowości prawnej, które uzyskały majątek w wyniku dziedziczenia bądź otrzymania darowizny. Warto zaznaczyć, że wysokość podatku zależy od wartości nabytego mienia oraz stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym.

Grupy podatkowe i stawki

Ustawa o podatku od spadków i darowizn rozróżnia trzy grupy podatkowe ze względu na stopień pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowany na podstawie. Każda z grup podatkowych posiada swoje stawki podatku, które są naliczane od wartości nabytego mienia.

• Grupa I - małżonek, zstępni (dzieci, wnuki, prawnuki), rodzice (w tym przysposabiający), pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo.

• Grupa II - dalsi krewni oraz osoby pozostające w stosunku przysposobienia.

• Grupa III - osoby niemające pokrewieństwa z darczyńcą oraz jednostki organizacyjne nie posiadające osobowości prawnej.

Wyjątki od płacenia podatku od spadków i darowizn

Warto zwrócić uwagę na sytuacje, w których podatek od spadków i darowizn nie musi być płacony. Są one szczególnie korzystne dla osób obdarowanych należących do grupy I. Przepisy ustawy przewidują zwolnienia, które obejmują:

• spadek lub darowizna otrzymana przez małżonka oraz osoby zstępne i wstępne (w tym przysposabiających),

• darowizny między małżonkami oraz rodzicami i dziećmi na pokrycie kosztów leczenia, rehabilitacji lub zaspokojenie potrzeb mieszkaniowych,

• spadek lub darowizna otrzymana przez działające organizacje pożytku publicznego oraz kościelne osoby prawne – bez względu na wartość nabytego mienia.

Jak nie płacić podatku od spadków i darowizn?

Aby skorzystać ze zwolnień, należy zgłosić nabyte mienie w Urzędzie Skarbowym właściwym dla miejsca zamieszkania obdarowanego. Zgłoszenie powinno zawierać informacje o wartości mienia, którą określić może pomóc specjalista, taki jak Rzeczoznawca Majątkowy Marek Kawka z Lubasza, stopniu pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym oraz o wypełnianiu warunków do uzyskania zwolnienia od podatku. W przypadku spełnienia ustawowych przesłanek, Urząd Skarbowy może udzielić uprawnienia do niepłacenia podatku od spadków i darowizn.